北京“7·30”離岸公司特大地下錢(qián)莊案
★介紹
2015年下半年，北京市朝陽(yáng)區(qū)人民法院對(duì)“7·30”全國(guó)首例離岸公司特大地下錢(qián)莊案成功宣判。錢(qián)莊核心人員姚某某犯騙購(gòu)?fù)鈪R罪，判處有期徒刑6年；陳某某等人犯非法經(jīng)營(yíng)罪，分別判處有期徒刑1 年零9個(gè)月至11個(gè)月不等。該案是由反洗錢(qián)主管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的可疑交易報(bào)告進(jìn)行分析調(diào)查后，主動(dòng)移送給公安部門(mén)并協(xié)助破獲的特大地下錢(qián)莊案件，最終被北京市朝陽(yáng)區(qū)人民法院依據(jù)《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定》第一條、第八條，《刑法》第二百二十五條等以騙購(gòu)?fù)鈪R罪、非法經(jīng)營(yíng)罪審結(jié)判處。
★基本案情
（1）發(fā)案情況
2012年，反洗錢(qián)主管部門(mén)收到金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的姚某某的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。反洗錢(qián)主管部門(mén)經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析調(diào)查，發(fā)現(xiàn)姚某某等人在2011～ 2012年，頻繁向美國(guó)、中國(guó)香港、越南等地的公司或個(gè)人辦理美元現(xiàn)鈔匯款，單筆金額多為2萬(wàn)美元，累計(jì)金額超過(guò)5000萬(wàn)美元，涉嫌經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊。2013年1月，反洗錢(qián)主管部門(mén)將該線(xiàn)索移送公安部門(mén)。
（2）案件偵辦情況
經(jīng)調(diào)查，以姚某某等人為首的10余個(gè)家族團(tuán)伙，長(zhǎng)期盤(pán)踞在北京雅寶路地區(qū)。他們以本人及親屬名義在北京、中國(guó)香港等地開(kāi)立大量個(gè)人賬戶(hù)，同時(shí)在中國(guó)香港、英屬維爾京群島等離岸金融中心注冊(cè)離岸公司，并在5家有權(quán)經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開(kāi)立離岸賬戶(hù)(OSA賬戶(hù))，且所有賬戶(hù)均開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，形成了跨境資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。他們結(jié)識(shí)有跨境資金匯兌需求的客戶(hù)，收集吸納境內(nèi)企業(yè)境外美元收款以及北京雅寶路地區(qū)美元存量現(xiàn)鈔，通過(guò)團(tuán)伙控制的上述境內(nèi)外銀行賬戶(hù)，協(xié)助客戶(hù)將境內(nèi)大量資金匯兌轉(zhuǎn)移至境外。2012年年初至2014年9月，團(tuán)伙交易金額已近1400億元人民幣。另外，上述團(tuán)伙還與廣東、甘肅、廣西、云南等地的多個(gè)地下錢(qián)莊團(tuán)伙相互勾結(jié)，與俄羅斯、哈薩克斯坦、越南、韓國(guó)等國(guó)的外籍人員資金往來(lái)密切。
★案例評(píng)析
（1）犯罪嫌疑人特征
此案中犯罪嫌疑人呈現(xiàn)夫妻、父子、兄弟等家族團(tuán)伙經(jīng)營(yíng)的特征，彼此信任度較高，經(jīng)常結(jié)伴去銀行辦理開(kāi)戶(hù)、存取外幣現(xiàn)鈔或跨境匯款等業(yè)務(wù)，并經(jīng)常互為代辦人員，賬戶(hù)資金往來(lái)密切。
（2）資金交易模式
當(dāng)前，國(guó)內(nèi)居民移民、境外投資等外匯需求旺盛，為向境外轉(zhuǎn)移資金為目的的地下錢(qián)莊提供了生存條件。相比以往其他對(duì)敲式匯兌型地下錢(qián)莊，該錢(qián)莊在運(yùn)作上呈現(xiàn)出一些新特點(diǎn)。
①利用境內(nèi)離岸賬戶(hù)替代境外銀行賬戶(hù)，作為地下錢(qián)莊吸收、轉(zhuǎn)移境外資金的新工具。該地下錢(qián)莊團(tuán)伙與境內(nèi)有外匯收入的商貿(mào)企業(yè)聯(lián)系，要求商貿(mào)企業(yè)將境外美元收入劃入團(tuán)伙控制的境內(nèi)離岸賬戶(hù)，并給予其高于銀行同期結(jié)匯牌價(jià)1‰～2‰的匯兌溢價(jià)。當(dāng)境內(nèi)客戶(hù)需要向境外轉(zhuǎn)移資金時(shí)，地下錢(qián)莊團(tuán)伙可以通過(guò)網(wǎng)上銀行操作迅速將離岸賬戶(hù)資金匯至客戶(hù)指定的境外賬戶(hù)。地下錢(qián)莊團(tuán)伙之所以選擇境內(nèi)離岸賬戶(hù)替代傳統(tǒng)境外銀行賬戶(hù)作為吸收和轉(zhuǎn)移境外資金的工具，是因?yàn)榫硟?nèi)離岸賬戶(hù)相比境外銀行賬戶(hù)，不但開(kāi)戶(hù)方便、資金容易控制、資金安全性更高，而且資金流動(dòng)同樣不受外匯管制。
②將境內(nèi)資金真實(shí)跨境匯出，而非境內(nèi)外資金對(duì)沖平衡。為幫助客戶(hù)將更多境內(nèi)資金轉(zhuǎn)移境外，除利用離岸賬戶(hù)轉(zhuǎn)移資金，該地下錢(qián)莊還充分利用北京雅寶路地區(qū)美元現(xiàn)鈔存量較大的特點(diǎn)，將境內(nèi)客戶(hù)大量人民幣資金兌換成美元現(xiàn)鈔，再通過(guò)反復(fù)存取美元騙取大額美元匯款所需的銀行外幣現(xiàn)鈔取款憑單，憑借取款憑單將大量美元現(xiàn)鈔存入團(tuán)伙控制的境內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)并匯出至境外。
以上案例選自反洗錢(qián)名家經(jīng)典圖書(shū)——《金融機(jī)構(gòu)可疑交易與洗錢(qián)犯罪類(lèi)型分析》
